這篇文章是《不設第二投保人，小心你的大額保單成“遺產”》和《

保費豁免背後，竟然暗藏玄機：你以為保費豁免只是不用交保費嗎？》的

姊妹篇，《不》文中論述了第二投保人的重要性以及沒有第二投保人的嚴重後果。《保》文中闡述了投保人豁免功能對保單的重大影響。下面將結合第二投保人和投保人豁免，展開詳細討論，看看你的大額保單，是如何一步步淪為遺產的？

保單是什麼？說到底保單就是錢。

保單裡有五種錢，分別歸屬三個人，不同的歸屬，決定了錢的不同性質。根據中國的民法通則，是“誰的債誰還，誰的錢還誰的債”，夫妻除外。

第一，身故保險金。

屬於受益人，歸受益人所有。只要保單指定了受益人，被保險人身故，即觸發理賠，保險金就屬於受益人。比如說我爸給自己買了終身壽險，受益人是我，我爸身故，我領錢，那錢屬於我的，我爸的債主無法主張我拿這筆錢來償債，我爸的其他繼承人也無法分割我這筆賠款。

第二，年金，也叫生存年金。

以被保險人生存為給付條件的人壽險，叫年金險。年金險是一種生存保險，就是被保險人要生存才能獲取年金。所以年金屬於被保險人，歸被保險人所有。比如說我爸給我投保了年金險，我活到領年金的年齡後，每年領取的錢屬於我的，跟我爸無關。債權人和繼承人那一塊，同上。

第三，現金價值、分紅和萬能賬戶收益。

這個，屬於投保人，歸投保人所有。嚴格意義來講，分紅和萬能賬戶收益都是現金價值帶來的收益，而現金價值是投保人多交的錢，屬於儲蓄。關於什麼是現金價值，具體請參照筆者11月15日發文《恍然大悟：保單裡很燒腦的專業術語“現金價值”，原來是是這麼一回事 》。如果我給我的兒子買了保險，有一天我被債權人起訴，債權人是有權利主張法院強制退保，用現金價值償還債務的，依據就是：現金價值屬於投保人。

第三點，就是我們要討論的重點，在某些情況下，你的保單會變成現金價值，從而淪為了遺產，淪為了遺產就要徵收遺產稅、繼承稅、償還債務等。你可能說現在還沒開徵遺產稅啊？現在不開證不代表未來不開徵，保險的問題本來討論的也不是現在的問題。先上一張圖（圖有點小，但是是高畫質的，可以點開放大看）：

下面開始看圖說話，如果投保人身故，出現兩種情況：未交完費還是已交完費。

一、如果未交完費，又分兩種情況：保單有投保人豁免還是無投保人豁免。

1、如果有就好辦，保單不用交錢了，繼續有效，啥也不用操心。

2、如果無投保人豁免，則又出現兩種情況：不變更投保人和變更投保人。

A、如果不變更投保人，那就意味著無人交費，六十天寬限期後保單失效，退回現金價值，現金價值屬於原投保人，變成了遺產。那麼該償債償債，該扣稅扣稅，該分割繼承分割繼承。

B、如果變更投保人，要看有沒有符合資格的備選投保人，有的話，他是否有能力而且願意繼續繳費？如果有，好辦，變更，續費，保單有效。

如果沒有，那就又變成了遺產，回到了上面情況。

二、如果已交完費，也分兩種情況：無爭議和有爭議。

1、無爭議好辦，保單繼續有效，權益不受影響。

2、有爭議的話，就不好說了，比如說債權人起訴要求法院強制退保，或繼承人主張分割財產，這都有可能發生被法院強制退保的風險——只是有可能、存在這種風險，而已。不是每個地方判決都一樣的，法律條文字來就有很多種解釋版本。

保險是金融體系裡面較為複雜的一個分支，所以在買保險，尤其是買大額保險，涉及到財富傳承、稅籌規劃、債務隔離的時候，一定要諮詢專業的保險代理人或經紀人，否則，一個小小的疏忽，都有可能會導致理財或傳承計劃的失敗。

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